Această clasă include entități legale, care nu acționează ca scheme de investiții colective, organizate pentru a grupa titluri de valoare, proprietăți și alte active financiare, fără a le gestiona, în numele acționarilor sau beneficiarilor. Portofoliile sunt personalizate pentru a atinge caracteristici specifice de investiție (de exemplu, diversificare, risc, rată de returnare, volatilitate a prețului). Aceste entități obțin dobânzi, dividende și alte venituri din proprietate, dar au puține sau deloc angajați și nu obțin venituri din vânzarea de servicii.
Această clasă include:
- trusturi, proprietăți și conturi de agenție, administrate în numele mai multor beneficiari conform termenilor unui acord de încredere, testament sau acord de agenție